Die Bemühungen von Crypto Exchange Binance, mehr Transparenz in seine Reserven zu bringen, haben laut Buchhaltungs- und Finanzexperten, die das Wall Street Journal berichteten, Aufsehen erregt konsultierthob auch rote Flaggen in den Krypto-Börsenfinanzen hervor.
Wie ein ehemaliges Mitglied des Financial Accounting Standards Board (FASB) und Vermögensverwalter feststellte, gibt der von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Mazars veröffentlichte Bericht den Anlegern kein Vertrauen in die Finanzen der Aktie, da ihm Informationen über die Qualität der internen Kontrollen und die Abwicklung fehlen Binance-Systeme. Vermögenswerte zur Finanzierung von Krediten fehlen.
Eine weitere rote Flagge, die laut dem Papier aufgetaucht ist, ist der Mangel an Informationen über die Unternehmensstruktur von Binance. Dem Bericht zufolge konnte Patrick Hillman, Chief Strategy Officer von Binance, die Muttergesellschaft von Binance nicht nennen, da Binance seit fast zwei Jahren eine Unternehmensumstrukturierung durchläuft.
Die Unterschiede zwischen den gesamten Bitcoin-Verbindlichkeiten wurden ebenfalls hervorgehoben. Nachweis der Reserven der Börse zeigt an, dass Binance zu 97 Prozent abgedeckt ist. Dies schließt Vermögenswerte aus, die Benutzern durch Kredite oder Kreditfinanzierungskonten verliehen werden. Dies deutet darauf hin, dass das Verhältnis zwischen Reserven und Kundenvermögen von 1:1 nicht erreicht wurde. Der Brief von Mazars gibt diesen Unterschied an:
„Wir haben festgestellt, dass Binance zu 97 Prozent durch Sicherheiten abgesichert ist, ohne die von Kunden verpfändeten Vermögenswerte außerhalb des Geltungsbereichs als Sicherheit für die durch die Bereitstellung von Fremdfinanzierungs- und Kreditdienstleistungen verliehenen Vermögenswerte zu berücksichtigen, was zu negativen Salden im Bericht über Kundenverbindlichkeiten führt -Range-Vermögenswerte, die Kunden durch Hebelwirkung verliehen werden, und Kredite, die durch Vermögenswerte außerhalb des Bereichs überbesichert sind, ist Binance zu 101 Prozent besichert.“
John Reed Stark, Senior Lecturer Fellow an der Duke University School of Law und ehemaliger Leiter des SEC Office of Internet Enforcement erklärt auf Twitter:
Der Proof-of-Reserve-Bericht von Binance befasst sich nicht mit der Wirksamkeit interner Finanzkontrollen, stellt keine Meinung oder Vertretung dar und bürgt nicht für die Zahlen. Ich arbeite seit über 18 Jahren mit der SEC in der Enforcement Division. Daher definiere ich Warnsignal .“
Nach dem Zusammenbruch von FTX hat Binance letzten Monat ein Proof-of-Reserve-System veröffentlicht, das es Benutzern ermöglicht, ihre Vermögenswerte mithilfe eines Merkle-Baums zu überprüfen. Die Initiative wurde jedoch von Wettbewerbern als „sinnlos“ abgetan. zugewiesenda keine Verbindlichkeiten enthalten sind.
Mazars veröffentlichte am 7. Dezember seinen Prüfbericht über die Bitcoin-Reserven von Binance. Nach Angaben der internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft kontrolliert die Krypto-Börse 575.742,42 Bitcoin im Besitz ihrer Kunden im Wert von 9,7 Milliarden US-Dollar zum Zeitpunkt des Berichts. Gemäß der Methodik war Binance zu 101 Prozent abgedeckt“, sagte das Unternehmen.
Der Bericht umfasst die Bitcoin- und Wrapped Bitcoin (WBTC)-Spot-, Options-, Margin-, Futures-, Finanzierungs-, Kredit- und Ertragskonten der Kunden. Neben dem Bitcoin-Netzwerk wurden auch auf Ethereum verpackte BTC, BNB Chain und BNB Smart Chain in die Studie aufgenommen, wie z Cointelegraph hatte zuvor berichtet.
